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厦门市大溪同乡联谊会财务管理办法(草案)

2011-10-29 20:15| 发布者: 叶晓阳| 查看: 2480| 评论: 0

摘要: 厦门市大溪同乡联谊会财务管理办法(草案) 第一章资金管理 1.实行严格的财会制度,财务公开,至少每年公布一次收支情况。 2.现金使用制度:先由活动有关人员根据需求提出书面申请,标明用途及所需现金多少的依据, ...

厦门市大溪同乡联谊会财务管理办法(草案)

第一章 资金管理

1. 实行严格的财会制度,财务公开,至少每年公布一次收支情况。

2. 现金使用制度:先由活动有关人员根据需求提出书面申请,标明用途及所需现金多少的依据,常务副会长审核,会长签字批准后,方可执行。

3. 钱账分离管理:钱由出纳员管理,账目由会计管理,不得钱账混淆。

4. 每次活动结束后,须按时核算并统计财务收支。

5. 交易结算必须全额登记账目,由出纳员和财务共同检查。

6. 对现金要有安全防范措施,及时存入银行。

7. 会计不得兼任出纳,会计必须进行会计核算,实行会计监督。会计离职时,必须与接管人员办理交接手续

8. 实行会长和常务副会长离任审计制度。

9. 同乡联谊会财产收支用于同乡联谊会章程规定的活动范围内项目。

10. 所有资金禁止浪费、乱用,否则后果由责任人承担。

第二章 财务会计管理

1. 各种账簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇出表等登记入帐,做到登记及时,内容完整,数字准确,摘要清楚,各种帐薄中的记录,如需更正,必须严格按照会计人员工作规则进行。

2. 每年将捐款(物)情况向理事会及会员大会报告。帐目由会计负责审核并定期向同乡会理事会公布,接受同乡会理事会的监督。

3. 财务支出明细表及年终编制的历年收支总表,上报同乡联谊会会长及常务副会长。

4. 财务各类原始凭证按月装订成册,保管年限按会计档案管理办法文件有关规定执行。

5. 凡收到捐助、义举所得现金或者支票,必须开具统一收据给捐助、义举单位或个人并及时将支票、现金缴银行入帐。现金一般情况不得留守过夜。

6. 捐助必须建立捐赠实物收支手册,有品种,有数量及金额。

7. 捐助保管员收到捐赠实物得按入帐程序办理手续:

a) 开具实物收据给捐赠单位或个人;

b) 根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐;另一份入库单交财务。

8. 捐赠实物出库,必须填制出库单,由收具单位盖章后销账;另一份出库单缴交财务。

9. 捐助保管员必须每半年盘存一次,核对账物是否相符,如发现盘盈,盘亏,必须查明原因,列出清单,经会长批准(签名)后方可调整账面。

10. 根据本会有关规定,日常会务经费开支均由常务副会长审核;会长批准。

11. 日常零星开支具体报销规定:

a) 凡购置各种办公用品及低值易耗品向秘书长申请,由秘书长根据需要进行审定,批复,并建立低值易耗品及办公用品实物账,领用时必须签字。

b) 本会召开各种工作会议及组织有关活动所需经费须由会长审批。

12. 收据管理

出纳购置统一收据,必须作好连号登记。收据存根按会计档案规定保管,不得随意销毁。

13. 本会的财产分为固定资产、低值易耗品两大类。

a) 固定资产:单价在200元以上(含200元)使用期限在1年以上列为固定资产。

b) 低值易耗品:指达不到固定资产条件使用期限较短,更换比较频繁物品。

第三章 财务监督

1. 本联谊会的资产,任何同乡不得侵占、私分和挪用;本会的资产管理必须

2. 符合所有同乡认可通行的财务管理制度和行业财务管理规范,接受每一位同乡的批评与监督。

3. 实行财务监督政策,设立财务监督组,人员待推选;财务督导的权利和义务:

a) 财务督导依照章程规定的程序检查财务工作及报告材料;

b) 有重大质询时,应当立即向会长和秘书长报告反映情况;

c) 财务督导应当遵守有关章程,忠实履行职责。

4. 实行银行资金监督政策,即会计负责银行卡但无权直接使用资金,只能监督资金运转情况;银行存折由出纳管理但无权直接使用资金,每次取钱必须有银行原始凭证、财务人员亲笔签字、会长亲笔签字证明,重大资金使用按有关规定办理,存钱后必须保管原始银行凭证和财务员确认记录。

5. 实行资金安全政策,如需取钱,每次取钱必须有两人以上,并且有其他同乡的协助。

本制度经公布起开始执行,大溪同乡联谊会理事会对本制度拥有最终解释权。

厦门市大溪同乡联谊会筹委会

2011年10月29日


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